筹备许久,Temu于6月8日上线巴西站点,这是Temu开通的第70个国家站点。活动优惠一如既往震撼人心,提供大额折扣和免运费包邮服务。巴西人民感受“砍一刀”的魅力之余,Temu也被巴西政府反砍一刀。
在Temu上线巴西站的前一天,巴西众议院批准一项提案,对在海外平台上购买50美元以下的商品征收20%的关税。此前针对价值低于50美元的海外包裹免税政策被取消,转而实施20%的进口关税。同时,超过50美元的进口商品仍将沿用60%的税率不变。
这意味着,此后低于50美元的商品从海外平台进入巴西,不仅要缴纳20%的进口关税,还要叠加各州标准的17%ICMS销售税,使得实际税收负担预计攀升至约44.5%。
以“万税之国”著称的巴西,税收繁重、规则复杂。出于贸易保护主义的考虑,巴西政府也长期维持着高进口税和高消费税政策。
然而,过去数年间,巴西是拉美地区中市场增长最为显著的国家。2022年,其电子商务销售营收较去年同比增长了81亿美元。就体量而言,巴西也是当地最大的国家市场,创造了492亿美元的电商零售额。
与此同时,支付和商业市场情报(PCMI)预测称,2023年到2026年,拉美电商增速将保持在21%左右,具体数值位居全球第一。
拉美地区的电商市场潜力无限,巴西在其中格外瞩目。因此,即便关税政策反复且变化不断,跨境电商平台仍要在此逐鹿中原,Temu更是如此。
达摩克利斯之剑
5月中旬,不少消息称,Temu已通过巴西政府的一项税收优惠计划认证,该计划规定50美元以下的商品免征进口费用。
然而,巴西政府的脸说变就变,待到Temu正式上线后,该税收优惠已成空谈。
实际上,早在今年4月,巴西财政部部长Fernando Haddad曾宣布,政府将出台相关政策以取消对海外平台低于50美元商品的免税政策,又在消费者的强烈反对之下不得不暂停。
对于50美元以下商品的免税政策,巴西政府态度向来反复。
去年4月,巴西财政部宣布取消50美元 C To C 包裹免征进口税的优惠,旨在保护巴西本土电商平台和本土卖家的市场竞争力。
此后,由于反对声过高,两个月后,巴西财政部宣布放弃取消跨境包裹低于50美元的免税政策的决定。又于去年8月推行巴西新税务合规计划,凡是参与新税务合规计划的电子商务公司,可以继续享受价值50美元(约合236雷亚尔)内的跨境包裹免进口税优惠。
目前,尚不知道巴西政府在小额进口包裹关税政策上是否会有新调整。至少,从全世界范围内看,收缩小额包裹的免税优惠已是普遍趋势。
此前有外媒消息称,德国财政部长表示,德国将支持在欧洲层面取消150欧元的免税限额。南非计划从7月开始,对Temu等平台的低价值和小批量服装订单都将征收45%的进口税和增值税。
美国国土安全部则在4月表示,价值较低、通常从中国直接寄给美国消费者的“最低进口免税包裹”(De minimis shipments),今后将面临更加严格的审查。
对于跨境电商而言,美国的“小额进口免税政策”是不少卖家腾飞的开始,该政策的调整将极大的影响大批中国卖家。
2016年,美国政府调整进口商品的税收政策,将小包进口货值的起征点从200美元提高到800美元,意味着对于进口到美国的商品,如果其价值低于800美元,在进入美国时则可以免税。
800美元的金额范围则涵盖了中国跨境小包的绝大多数类目,包括3C、服饰鞋包、日用百货、小家电等等。
根据美国海关数据,从2012到2020年,美国小额商品进口额价值从4000万美元飙升至670亿美元以上。另有数据显示,中国出口到美国超10%的商品都利用800美金的最低免税额政策进行避税,但在十年前,这一比例远低于1%。
Temu和SHEIN在美国市场凶猛扩张之际,在2023年有超过10亿件包裹寄往美国,其中绝大多数来自中国。有数据显示,“最低进口免税包裹”约有三分之一是Temu及SHEIN的包裹。
自2022年开始,美国议员们密集关注着通过“小额豁免”进入美国的中国跨境产品,议员们曾屡次提出法案,旨在调整“小额进口免税政策”。他们认为“小额豁免”法案是贸易漏洞,损害美国制造商的利益。
4月美国宣布严查“小额豁免”包裹,可能仅是个开始。
对于各国消费者而言,一旦跨境电商产品的免税优惠有所改变,许多跨境电商产品相对于本地产品的性价比优势会被大大削弱,消费者可能不会再偏爱来自中国的商品。
无法不押注的新兴电商市场
在Temu巴西站正式上线的前一天,巴西参议院投票通过“对价值50美元以下的进口跨境商品征收20%关税”的提案。该法案要求一旦生效,即刻执行,其效力追溯至新税率公布前已下单但未到达巴西境内的包裹。
那么,Temu在巴西售出的所有低于50美元的商品,都将要承受超过40%的新税率。对于新入局的Temu而言,巴西税收负担不轻,却不会使其离场。毕竟,Temu已是晚来者,市场又正值蓝海阶段。
PCMI去年发布的报告显示,并目前拉美电商市场发展迅猛,2023年该市场的电商交易额预计将突破5090亿美元。
另外,尽管同2021和2022年超35%的年增速相比,未来几年拉美电商增速会有所放缓,但增长态势依然稳健。拉美地区互联网渗透率已突破85%,电商渗透率达到66%。
报告显示,便捷、便宜、快速等都是拉美消费者网购过程中的重要决定因素。具体而言,有70%的消费者在网购时更关注商品的价格和商品描述的准确性,60%的消费者则在意商品的折扣力度。拉美各品类的价格中位数集中在30至40美元,Top 1000商品中位数价格为32.17美元。
中国商品相当受拉美消费者欢迎。根据摩根大通数据,目前拉美跨境商品主要来自中国、美国和日本,其中中国商品占比高达62%,约为美国的2.6倍。
相较中国这样成熟的电商市场,拉美消费者的电商退货率较低。对比Statista 2022年的数据来看,中国市场的退货率为66%,而巴西市场的退货率仅为31%。另据墨西哥在线销售协会发布的数据显示,当地电商商品退货率仅有20%。
消费者对性价比产品的渴求、低水平的退货率,无疑都让拉美地区电商市场充满想象力。
拉美电商平台美客多喜人的业绩增长也是例子。其财报显示,2023年第四季度,美客多的收入达42.61亿美元,同比增长42%,是自2022年第三季度以来增长最快的季度。其GMV则达到135亿美元,同比增长29%,为21年第二季度以来的最高水平。
巴西和墨西哥的电子商务市场在拉美地区占据半壁江山。
巴西也是除去中国、印度、美国以外,移动端人均互联网使用时长最高的地区。随着移动互联网使用时长的增长,巴西在线购物使用时长也增至全球第三,持续带动拉美电商渗透率的提高。(数据统计截止于2021年)
在开设巴西站点之前,Temu的线上零售业务已经进入智利、哥伦比亚、秘鲁、墨西哥、乌拉圭、厄瓜多尔、多米尼克、巴拿马、波多黎各多国,实现了对拉美大区主要国家市场的全面覆盖。
巴西显然是Temu全球化之路不能错过的国家,哪怕有沉重的税务负担。近些年,中国跨境电商们前进的速度已经够迅速、够雷厉风行,可无法同须臾转折间调整的政策相比。这前所未有的考验着企业的综合应变能力,在风险中如何更好地控制成本,更好地前进。