据stratechery网站报道，要理解许多分析师对微软CEO萨蒂亚•纳德拉(Satya Nadella)一周前的备忘录感到欢欣鼓舞的原因，微软前CEO史蒂夫•鲍尔默(Steve Ballmer)2004年发表的备忘录可能提供一些帮助。当时，微软战车首次出现了裂缝：股价连续4年停滞不前，Windows XP面临安全危机。与此同时，苹果iPod音乐播放器销售呈井喷式增长；由于搜索市场份额高达85%，自当年早些时候IPO(首次公开招股)以 来，Google股价上涨了3倍。
鲍尔默在备忘录中称，微软需要创新，并列出了10个重点领域。不过由于范围过于宽泛，鲍尔默列出的这些领域绝大多数没有什么意义。比鲍尔默滥用“重点”这个词汇更令人感到不安的是，只有1个“重点”领域——非PC类消费电子产品，与移动能扯上点关系。
鲍尔默在备忘录中提到手机的原因是，它们“提供了PC生态链的丰富性和处理能力”。鲍尔默和微软都没有能放弃“Windows优先”的思想。尽管此时距离iPhone面世还有3年时间，但鲍尔默的备忘录标志着微软衰退的开始。
垄断的力量
笔者曾多次撰文称，科技公司要么应当是垂直结构的，专注于平台，通过软件和服务使自己的硬件独具特色，苹果就是一个很好的范例；要么应当是水平结构的，专注于服务，在所有平台上提供优秀的软件和服务。
鲍尔默的“设备+服务”战略同时兼顾这两者，但两者都做得不够好：通过在其他平台上提供“低人一等”的服务使自己的设备独具特色，则服务业务会大打折扣；在所有平台上提供超级优秀的服务意味着使自己的设备成为大路货。“设备+服务”战略是荒谬的。
鲍尔默提出这一战略是可以理解的：在1990年代，微软完成了笔者认为是不可能完成的任务。由于Windows具有垄断性，使软件和服务“遍地开花”意味着使它们在Windows上运行。科技公司在垂直和水平结构之间没有选择，微软获得了令人难以置信的利润。
随着时间推移，微软在其产品线中增添了服务器组件。用户依赖于在Windows上运行的Office，Windows平台得到Exchange Server、Sharepoint Server、SQL Server等产品和服务的进一步增强。Mac版Office无关紧要，只是微软为了应付反垄断审查而推出的一款产品。
这也是当时分拆微软将影响股东价值的原因。微软强大的原因是，各种产品相互依赖，微软优势的基础是Windows的垄断地位。
微软的优势
在上周一微软的全球合作伙伴大会上，微软首席运营官凯文•特纳(Kevin Turner)披露，Windows在设备市场上的份额仅为14%。这标志着Windows已经失去垄断优势。
但特纳透露出来的信息是，要提高Windows的市场份额，这是令笔者担忧的，因为微软真正的机遇在另外86%的设备市场上。微软已经拥有能在所有设备上运行的多款软件和服务，例如Skype、Bing和OneDrive，Office支持所有平台只是个时间问题。考虑提高在设备市场上的份额将遏制微软最大的增长机遇。Windows已经不再是唯一对Office重要的平台，对Windows和设备的过分关注正在破坏Office的前景。
纳德拉的备忘录
纳德拉在备忘录中重新对微软定位，“从根本上说，在移动优先、云计算优先的世界中，微软是一家办公软件和平台厂商。我们将再造办公软件，使之被地球上的所有人、所有组织采用，帮助他们完成更多工作。”
纳德拉明确表示，专注于“每个人”意味着专注于“每种设备。微软的办公软件将支持其他生态链，当用户切换设备时，他们的内容和服务也会切换到其他设备。这是一种我们‘以人为本’的方式”。
这是一个正确，但同时也是一个困难和大胆的选择。就在一年多前，鲍尔默还声称，“在微软，没有什么比Windows更重要。”
上周，纳德拉对鲍尔默的这一说法说“不”。
文化的力量
纳德拉在接受采访时表示，如果公司的文化没有发生相应的变化，任何战略都不会得到有效的执行。
尽管有关进军Windows和Windows Phone之外其他领域的谈论铺天盖地，只要Windows还存在，笔者对微软挖掘其作为软件和服务厂商的潜力持怀疑态度。文化的形成需要数年时间，数十年以来，Windows一直是微软的核心。
对于纳德拉和微软来说，问题在于，鲍尔默有关“在微软没有什么比Wondows更重要”的说法不是战略，而是事实，而事实不是一纸命令就能够改变的。
理解诺基亚
这是理解鲍尔默为什么会在包括纳德拉在内的多名高管反对的情况下，仍然决定收购诺基亚手机业务的原因。当时就有业内人士传言诺基亚拟生产Android手机，协议表明，诺基亚在财务方面也是困难重重。如果微软失去了诺基亚，它也就失去了Windows Phone，鲍尔默把这看作是一种致命威胁。文化不仅会蚕食战略，还会利用有选择性的事实和过度的乐观彻底颠覆战略。
纳德拉今年早些时候出任微软CEO时，微软不仅错过了移动大潮，纳德拉还背负着72亿美元收购的资产以及新增加的3.4万名员工。即使上周宣布裁员1.8万人后，微软的员工人数仍然比收购诺基亚手机业务前增长约16%，拥有一个与被认为是公司未来的软件和服务业务截然相反的设备业务。
解决方案
笔者约1年前表示，微软的未来在于服务，而非设备。微软可以一方面把Windows作为摇钱树，一方面明确：公司的未来在于跨平台服务。令人遗憾的是，收购诺基亚手机业务改变了这一切。收购诺基亚手机业务的效果，以及对微软作出收购诺基亚手机业务决策原因的理解，使得笔者认为，只要保留Windows和设备业务，微软就不能真正挖掘其作为服务公司的潜力。
简言之，现在是拆分微软的时候了。
2000年时，Windows、Office和Server构成了一个良性循环。目前，Windows和设备业务已经成为一个负担。微软的目标是为整个市场服务，手段是在所有设备上提供服务。对所有设备一视同仁说起来很容易，但鉴于微软的历史以及文化的根深蒂固，笔者认为这是不可能的。
笔者认为应当把微软拆分为两个公司：包括Windows、Windows Phone和Xbox在内的设备公司，尽其所能地提高市场份额，可以任命特纳出任CEO；另外一家公司的主业是服务——用纳德拉的话说是办公软件，主打产品是Office、Azure，以及微软的消费类Web业务，其中包括Bing、Skype和OneDrive。这些产品不需要Windows。
当然，Windows公司需要Office、Azure，以及微软其他增长引擎，分拆公司会加速Windows业务的滑坡，但这也是需要分拆公司的原因：Office、Azure等微软服务只为Windows服务，限制了微软进军更大市场的机会。